Дело «Тульской фармфабрики»: «Все деньги передавались Михаилу Рабиновичу»

© ООО "Региональные новости"

В Советском районном суде Тулы на этой неделе состоялся второй судебный процесс по резонансному делу об огромных хищениях на «Тульской фармацевтической фабрике». Обвиняемыми на процессе проходят бывший финансовый директор (главный бухгалтер) Виктория Елисеева и ее заместитель Лидия Бадьина, им вменяют хищение почти 500 млн рублей. На суде опрашивали учредителя компании Михаила Рабиновича и аудитора Ольгу Думалкину, которая вскрыла хищения в 2022 году.

Взял пример с брата

Допрос совладельца «Тульской фармацевтической фабрики» (ТФФ) Михаила Рабиновича почти ничего нового не добавил.  Михаил Рабинович по примеру своего брата, Леонида Рабиновича, еще одного учредителя компании, которого допрашивали на прошлом процессе, проявлял сдержанность и говорил мало. На большую часть вопросов со стороны прокурора, защиты, обвиняемых, суда отвечал «я не помню», «прошло слишком много времени», «я не бухгалтер», «этими вопросами я не занимался» и т.п. Хотя его брат, Леонид Рабинович недавно заявлял прямо противоположное. Занимался Михаил Рабинович, если верить его словам, только вопросами строительства и закупками оборудования.  

Михаил Рабинович на суде заявил, что именно он принял на работу на должность главного бухгалтера Викторию Елисееву и ее заместителя Лидию Бадьину в 2012 году по итогам собеседования, заработная плата и условия работы их устроили. Долгие годы ни у кого серьезных претензий к работе двух бухгалтеров не возникало, проблем с налоговой инспекцией не имелось. При своих расчетах и переводах предприятие ООО «ТФФ» работало с «Альфабанком»,  «Раффайзенбанком», «ВТБ» и некоторое время с банком «Открытие». По финансовым вопросам с бухгалтерами общался в основном Леонид Рабинович, он и подписывал все чеки. Общение шло с Лидией Бадьиной.  

О кассовых разрывах на предприятии, если верить словам Михаила Рабиновича, он узнал после увольнения Виктории Елисеевой, после того, как аудитор Ольга Думалкина проверила бухгалтерскую отчетность «ТФФ» сначала за один месяц, выявив недостачу в 40 млн рублей, а потом и за все время работы Виктории Елисеевой. Только после того, как провели детализированную проверку финансов «Тульской фармфабрики» за 5 лет, и стала известна информация о недостаче почти на 500 млн рублей. На вопрос, почему недостачу заметили так поздно, Михаил Рабинович ответил, что предприятие в последние годы строило много новых корпусов, соответственно, фабрике постоянно не хватало денег, для чего приходилось брать кредиты и вносить собственные средства.  

Показания Елисеевой и Бадьиной

На суде бывший главный бухгалтер и финансовый директор Виктория Елисеева дала свои показания. По ее словам, аудитор Ольга Думалкина тоже имела доступ к бухгалтерии 1С, если речь шла о кредитовании. Она постоянно делала Елисеевой замечания о «небрежном ведении бухгалтерской отчетности», что не устраивает банки. Именно поэтому Елисеевой и приходилось все делать вручную. Почему же у банков возникали претензии к бухгалтерской отчетности? Если верить Елисеевой, у банков постоянно возникали вопросы относительно того, какими основными средствами владеет «ТФФ». Дело в том, что корпуса и здания фармацевтической фабрики находятся в собственности компании ООО «Р-Инвест», контролируемой сейчас Михаилом и Леонидом Рабиновичами. Ранее «Р-Инвест» владел 76% уставных долей фабрики, а собственником того самого «Р-Инвеста» в то время являлся кипрский оффшор «Адамсон Инвенстменс».

Как отметила бывший главный бухгалтер, «ТФФ» лишь арендует здания и землю у фирмы «Р-Инвест», своих собственных активов у нее мало. Кроме того, новые корпуса фармацевтической фабрики, как заявила Елисеева на суде, строились именно на территории «Р-Инвеста», что делать было нельзя, как и вносить это строительство как актив в бухгалтерскую отчетность. По этой причине и возник конфликт бухгалтера с Ольгой Думалкиной и Михаилом Рабиновичем, в результате которого Виктория Елисеева уволилась с фабрики, сдав все отчеты и документацию. При этом аудиторские и налоговые проверки показали, что с отчетностью все в порядке. Лидия Бадьина на суде говорила мало, но ее слова не остались незамеченными. Бадьина заявила, что все деньги, снятые со счетов предприятия, Виктория Елисеева отдавала Михаилу Рабиновичу, и это делалось в тайне от его брата Леонида Рабиновича. Сам Михаил Рабинович это категорически отрицал, заявив, что такого «точно быть не могло», так как у них с братом доверительные отношения.

Что сказал аудитор

Допрос аудитора Ольги Думалкиной, которая выявила огромные кассовые разрывы весной 2022 года, выявил ряд существенных деталей. Ранее женщина вела бухгалтерский учет компании ООО «Р-Инвест». После увольнения Виктории Елисеевой Думалкину сразу же пригласил Михаил Рабинович «подхватить бухгалтерский учет». По ее словам, она незамедлительно обратила внимания на то, что финансовые отчеты фабрики за первый квартал 2022 года сданы не были. Позже, при проверке бухгалтерской отчетности, выяснилось, что суммы, снятые по чекам, не соответствуют приходно-кассовым ордерам в системе 1С. Сразу же были истребованы сведения с банковских счетов. В ходе проверки бухгалтерии вскрылся факт несовпадения отчетности с банковыми проводками. На суде фигурировали некие фиктивные проводки с фирмами-поставщиками на сотни миллионов рублей. Среди них указывались следующие компании - «Спецдобавки», «Орион», «Новые технологии», «Интерфмарм», «Юпитер» и т.д., участвовали даже фирмы с иностранным участием. При этом из слов аудитора явно не следовало, поступали ли от этих контрагентов оплаченные товары и услуги.   Обнародование списка фиктивных поставщиков, которым постоянно перечисляли крупные суммы, вызвало множество вопросов со стороны обвинения, обвиняемых и их защиты.

Кстати, еще полтора года назад в сети был опубликован список фирм, которые якобы использовались «ТФФ» для финансовых проводок.  

Позиция обвинения  

Напомним, Лидию Бадьину и Викторию Елисееву следствие обвиняет в том, что женщины занимались заполнением денежных чеков на получение наличных средств, необходимых для выплаты заработной платы и возврата имеющихся у предприятия займов. При этом в документах предприятия указывались суммы, значительно превышающие необходимый для этих целей объем средств. Используя данные чеки, злоумышленницы получали с расчетных счетов «Тульской фармацевтической фабрики» деньги, из которой часть, согласно бухгалтерским документам, они вносили в кассу, а остальное присваивали, обналичивая. Получив таким образом серьезный источник дохода, сотрудницы фабрики и их родственники стали систематически приобретать дорогостоящие объекты недвижимости, в том числе за пределами России, а также автомобили премиум-класса, одежду известных брендов, бытовую технику, активно ездили на дорогие курорты в Европу.  

Как такое «просмотрели» руководители фабрики - вопрос: учитывая масштаб хищений, обогащение за счет фабрики продолжалось не один год. Еще в 2022 году в ходе проверки бухгалтерского учета выяснилось, что за период с мая 2017 по апрель 2022 года образовалась разница между снятием денежных средств с расчетного счета фармакологического предприятия и их внесением в кассу. Сумма недостачи превысила 500 миллионов рублей. Материалы проверки передали в УМВД Тульской области. В отношении двух фигуранток полиция позже возбудила уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 УК РФ, женщин задержали и направили по решению суда под домашний арест, впоследствии мера пресечения уже не раз продлялась. В ходе обысков в квартирах и домах обвиняемых и их родных сотрудники полиции изъяли более 15 миллионов рублей, 18,5 тысячи долларов США, 5,5 тысячи евро, ювелирные изделия и документы. По ходатайству следователя судом на имущество тулячек наложили арест на сумму более 35 миллионов рублей. Уголовное дело расследовалось полтора года, после чего материалы передали в суд.
Сами Лидия Бадьина и Виктория Елисеева свою вину ни в чем не признают.